Het aanvullend pensioen is een extra pensioen dat wordt opgebouwd voor werknemers op grond van de tewerkstelling binnen een onderneming of een bedrijfssector. Het aanvullend pensioen wordt uitbetaald bovenop het wettelijk pensioen en kan de vorm aannemen van een eenmalig kapitaal of een periodieke (maandelijkse, jaarlijkse,…) rente. De aanvullende pensioenen worden ook wel de 'tweede pensioenpijler' genoemd.
Wie kan een aanvullend pensioenplan invoeren?
Het initiatief voor de opbouw van een aanvullend pensioen ligt bij de inrichter. De inrichter is degene die het aanvullend pensioen belooft aan de werknemers. Die belofte wordt de pensioentoezegging genoemd.
- In de meeste gevallen gaat het initiatief uit van de werkgever.
Heel wat werkgevers hebben een pensioenplan ingevoerd voor de werknemers van hun onderneming. Als een werkgever het initiatief neemt om een aanvullend pensioenplan te organiseren voor alle of een deel van de werknemers in zijn onderneming, spreekt men van een ondernemingspensioen of ondernemingsplan.
- Het initiatief kan echter ook uitgaan van een bedrijfssector.
In dat geval zal het pensioenplan gelden voor de werknemers van een hele sector. Men spreekt in dat geval van een sectorpensioen of sectorplan.
- In de meeste gevallen geldt een aanvullend pensioenplan voor het personeel van één onderneming of één bedrijfssector. Het is echter mogelijk dat verschillende ondernemingen of verschillende sectoren samen een identiek pensioenplan invoeren. Dit wordt een multi-inrichterspensioenplan genoemd.
Hoe worden aanvullende pensioenen gefinancierd ?
Wettelijke pensioenen berusten op een repartitiestelsel. Dit houdt in essentie in dat mensen die nu werken de pensioenen van de huidige gepensioneerden bekostigen.
Aanvullende pensioenen worden daarentegen gefinancierd via kapitalisatie. Daarbij spaart men zelf voor het eigen pensioen later. Hiervoor worden bijdragen gestort, die dan bij pensionering worden uitbetaald. Deze bijdragen worden beheerd door een pensioeninstelling, die deze gelden belegt en ervoor zorgt dat de pensioenrechten van de aangeslotenen correct worden berekend en uitbetaald.
Wie kan een aanvullend pensioenplan beheren?
Het beheer van een aanvullend pensioenplan moet verplicht worden toevertrouwd aan een pensioeninstelling. Dit kan een verzekeringsonderneming zijn (men spreekt dan over een groepsverzekering) of een pensioenfonds (ook instelling voor bedrijfspensioenvoorziening of IBP genoemd).
De verplichting om de bijdragen voor het aanvullend pensioen te storten aan een pensioeninstelling heeft tot doel de werknemers te beschermen tegen de mogelijke gevolgen van een faillissement van hun werkgever en te voorkomen dat ze op dat moment niet alleen hun job, maar ook hun opgebouwd aanvullend pensioen verliezen.