Indien u als zelfstandige bedrijfsleider in een vennootschap werkt, bijvoorbeeld als bestuurder, dan kan u op twee manieren een aanvullend pensioen opbouwen:
- u kan een VAPZ-overeenkomst sluiten;
- de vennootschap kan voor u een aanvullend pensioen voorzien.
1. De onderneming voorziet een aanvullend pensioen voor zijn bedrijfsleiders
In het kader van het VAPZ en het VAPZNP is het de zelfstandige die zelf op eigen initiatief een overeenkomst sluit met een pensioeninstelling. Bij de opbouw van een aanvullend pensioen voor zelfstandige bedrijfsleiders zijn daarentegen drie partijen betrokken:
- De onderneming neemt het initiatief om voor zijn bedrijfsleider(s) een aanvullend pensioen op te bouwen dat bovenop het wettelijk pensioen zal worden uitbetaald.
Het is de onderneming die de overeenkomst sluit met een pensioeninstelling voor de opbouw van het aanvullend pensioen.
- De pensioeninstelling zorgt voor de uitvoering van het pensioenplan: ze belegt de ontvangen bijdragen, ze berekent de pensioenrechten van de aangeslotenen en betaalt het aanvullend pensioen uit aan de bedrijfsleiders die met pensioen gaan.
- De pensioeninstelling kan een verzekeringsonderneming zijn of een pensioenfonds.
Meer informatie
De onderneming is verplicht om het beheer van het aanvullend pensioen toe te vertrouwen aan een pensioeninstelling: dit geld mag niet binnen de onderneming worden gehouden. Deze wettelijke verplichting beschermt de bedrijfsleiders tegen de mogelijke gevolgen van een eventueel faillissement van de onderneming.
- De bedrijfsleider is de begunstigde. Soms betaalt hij ook persoonlijke bijdragen.
2. Wat is het verschil tussen een groepsverzekering en een IPT?
De onderneming kan voor elke zelfstandige bedrijfsleider afzonderlijk een individuele pensioentoezegging (IPT) sluiten bij een pensioeninstelling. Dergelijke IPT wordt aan één welbepaalde persoon toegekend; de dekking kan dus individueel variëren.
De onderneming kan ook een collectief pensioenstelsel inrichten. In dat geval zal ze de aansluitingsvoorwaarden vooraf definiëren. Iedereen die voldoet aan deze voorwaarden wordt aangesloten, bijvoorbeeld alle bestuurders. Een collectief pensioenstelsel dat wordt beheerd door een verzekeringsonderneming wordt groepsverzekering genoemd.