De minnelijke schikking bestaat uit de betaling van 75.000 euro en een nominatieve publicatie op de website van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA).
De groep Taxshelter.be is een historische speler op het vlak van de financiering via tax shelter. Ze zorgt voor een doorlopende aanbieding die jaarlijks wordt hernieuwd door de publicatie van een nieuw prospectus.
In 2021 weigerde de cel Tax Shelter van de FOD Financiën een taxshelterattest af te leveren voor een productie die werd gefinancierd via een aanbieding van Taxshelter.be aan het publiek. Het risico dat de beleggers daardoor hun fiscaal voordeel zouden verliezen, werd door een verzekering gedekt. De groep Taxshelter.be gaf dit schadegeval daarom aan bij de vennootschap waarbij ze die verzekering had afgesloten. Die weigerde echter een standpunt over de dekking van het schadegeval in te nemen. Als reactie daarop stelde de groep Taxshelter.be die vennootschap in november 2022 in gebreke. Omdat laatstgenoemde de ingebrekestelling op 21 november 2022 betwistte, zag de groep Taxshelter.be zich genoodzaakt haar te dagvaarden.
In april 2023 contacteerde Taxshelter.be de FSMA met een ontwerp van aanvulling op haar prospectus. De ontwerptekst strekte er onder meer toe de beleggers te informeren over het bestaande geschil over de dekking van het schadegeval. Die aanvulling werd op 15 mei 2023 gepubliceerd.
Volgens het reglementaire kader moet, onder bepaalde voorwaarden, elke belangrijke nieuwe factor die van invloed kan zijn op de beoordeling van beleggingsinstrumenten, zonder onnodige vertraging in een aanvulling op het prospectus worden gepubliceerd. Volgens de FSMA was het geschil over de dekking van het schadegeval een belangrijke nieuwe factor waarvoor een aanvulling had moeten worden gepubliceerd. Dat nieuwe feit deed zich voor op uiterlijk 21 november 2022, toen de groep Taxshelter.be de betwisting van haar ingebrekestelling ontving. Door haar ontwerp van aanvulling in april 2023 aan de FSMA te bezorgen, schond Taxshelter.be dus de voor haar geldende verplichting om de nieuwe factor zonder onnodige vertraging in een aanvulling te publiceren.
Het onderzoek van de FSMA heeft geleid tot een minnelijke schikking. Die bestaat uit de betaling van 75.000 euro en een nominatieve bekendmaking op de website van de FSMA.
In het kader van haar administratief sanctiebeleid kan de FSMA een minnelijke schikking aanvaarden indien de betrokkene meewerkt aan het onderzoek.
De volledige tekst van deze minnelijke schikking vindt u terug op de website van de FSMA.