Wat als ik de bijdragen van mijn werknemers niet kan betalen?
Mijn onderneming probeert tijdens de Coronacrisis actief te blijven, maar heeft minder omzet dan anders. Wat gebeurt er als ik de bijdragen voor de opbouw van het aanvullend pensioen van mijn werknemers niet kan betalen?
De mogelijkheid tot betalingsuitstel, die is voorzien in het kader van tijdelijke werkloosheid, geldt niet voor de werknemers die aan het werk zijn, zelfs indien de onderneming financiële moeilijkheden ondervindt ten gevolge van de Coronacrisis. Meer informatie.
De gewone regels zijn van toepassing. De pensioeninstelling moet ervoor zorgen dat uw pensioenplan steeds voldoende gefinancierd is. Om deze reden zal de pensioeninstelling u vragen om de bijdragen voor de opbouw van het aanvullend pensioen en de andere dekkingen van uw werknemers te betalen.
Indien u deze bijdragen niet betaalt, zal de pensioeninstelling de aangesloten werknemers uiterlijk 3 maanden na de vervaldag van die bijdragen hiervan op de hoogte brengen.
De niet-betaling van de bijdragen kan aanleiding geven tot een onderfinanciering van uw pensioenplan:
- Indien uw pensioenplan wordt beheerd door een verzekeringsonderneming, dan zal deze een vastgestelde onderfinanciering onmiddellijk melden. Uw onderneming heeft dan zes maanden de tijd om het tekort aan te zuiveren. Indien binnen deze periode het tekort niet of niet volledig wordt gefinancierd, dan moet de verzekeraar de groepsverzekering in beginsel reduceren. Dit betekent dat de pensioenreserves per aangesloten werknemer op een individuele rekening worden geplaatst en de eventuele aanwezige collectieve reserves worden verdeeld onder de aangeslotenen. Nadien zullen de pensioenrechten van de aangeslotenen niet meer evolueren volgens de regels van het pensioenplan, maar enkel volgens de opbrengst van de onderliggende beleggingen.
Als gevolg hiervan maakt uw onderneming een inbreuk op de externaliseringsverplichting: het pensioenplan loopt door, maar is niet meer gefinancierd bij een externe pensioeninstelling.
- Indien uw pensioenplan wordt beheerd door een IBP (instelling voor bedrijfspensioenvoorziening of ook pensioenfonds genoemd) dan zal deze bij eventuele tekorten een herstelplan moeten voorleggen bij de FSMA.
Wat als de pensioeninstelling in problemen komt?
In de huidige economische context maken werkgevers zich soms zorgen over een eventueel faillissement van hun pensioeninstelling en de gevolgen hiervan voor hun aanvullend pensioenplan.
De FSMA wenst te signaleren dat de kans op een faillissement van een pensioeninstelling klein is. De Belgische pensioenfondsen staan onder toezicht van de FSMA en de Nationale Bank van België oefent toezicht uit op de verzekeringsondernemingen. Deze instellingen waken over de financiële gezondheid van de pensioeninstellingen.
De activa die tegenover de verbintenissen van de pensioeninstellingen staan, vormen een bijzonder vermogen dat bij voorrang is voorbehouden ter nakoming van de verbintenissen tegenover de aangeslotenen. Bij een eventueel faillissement van de pensioeninstelling, hebben de aangeslotenen een voorrecht op het geld dat vrijkomt bij de verkoop van deze activa.