In een tak 21 verzekeringsproduct bestaat het rendement uit een door de verzekeraar gewaarborgde rentevoet en een winstdeelname.
1. De gewaarborgde rentevoet
De bijdragen worden jaar na jaar gekapitaliseerd aan de gewaarborgde rentevoet. Ook de ontvangen rente wordt gekapitaliseerd zodat ze op haar beurt rente opbrengt. Let op: er worden soms ook kosten en taksen aangerekend.
De rentevoet die de verzekeringsondernemingen mogen waarborgen, wordt door de wetgeving begrensd. De huidige maximale rentevoet bedraagt 2,5 %. De rentevoet die verzekeringsondernemingen vandaag in de praktijk aanbieden, ligt meestal echter veel lager. Er is wettelijk geen minimale gewaarborgde rentevoet vastgelegd.
2. Winstdeelname
Als de beleggingsresultaten van de verzekeringsonderneming het toelaten, kan zij een winstdeelname toekennen. Dit is een bijkomend rendement bovenop de gewaarborgde rentevoet. Het bedrag van de winstdeelname kan van jaar tot jaar verschillen omdat dit afhangt van de algemene resultaten van de verzekeringsonderneming. Het is de algemene vergadering van de verzekeringsonderneming die daarover beslist. Winstdeelnames mogen nooit op voorhand worden gewaarborgd. Het kan dus ook gebeuren dat er voor een bepaald jaar helemaal geen winstdeelname wordt toegekend.
3. Kan de verzekeringsonderneming de gewaarborgde rentevoet wijzigen?
De rentevoeten die verzekeringsondernemingen waarborgen, kunnen wijzigen. De impact van zo’n wijziging op lopende pensioenovereenkomsten hangt af van het soort verzekeringsovereenkomst. Grosso modo kan een onderscheid worden gemaakt tussen drie types van verzekeringsovereenkomsten:
-
Bij sommige verzekeringsovereenkomsten geldt de gewaarborgde rentevoet voor alle bijdragen die worden gestort; zowel voor de reeds betaalde als voor de toekomstige bijdragen. Wanneer de verzekeringsonderneming de gewaarborgde rentevoet wijzigt:
- zal de op dat moment aanwezige reserve in de toekomst verder worden gekapitaliseerd aan de initieel gewaarborgde rentevoet;
- zullen ook de toekomstige bijdragen blijven genieten van de rentevoet; en
- geldt de gewijzigde rentevoet enkel voor eventuele toekomstige stijgingen van de bijdragen.
Dit worden contracten met constante (jaar)bijdragen genoemd.
Jaar storting bedrag op rekening Gewaarborgde rentevoet Totaal reserves Jan 1 150 euro 150 euro 2%
3 euro
153 euro 2 150 euro 303 euro
(153 + 150)
2%
6,06 euro
309,06 euro 3 150 euro 459,06 euro
(309,06 + 150)
2%
9,18 euro
468,24 euro In het 4e jaar vermindert de verzekeringsonderneming de gewaarborgde rentevoet naar 1%. Dit heeft geen gevolg voor Jan: de door hem reeds opgebouwde reserve blijft genieten van de initieel gewaarborgde rentevoet van 2%. Dit geldt ook voor de toekomstige bijdragen, zolang het bedrag ervan hetzelfde blijft.
Jaar storting bedrag op rekening Gewaarborgde rentevoet Totaal 4 150 euro
618,24 euro
(468,24 + 150)
2%
12,36 euro
630,60 euro Jan besluit het jaar nadien om een bijdrage van 200 euro te storten. Hiervan zal 150 euro nog gekapitaliseerd worden aan 2% en 50 euro aan 1%.
Jaar storting bedrag op rekening Gewaarborgde rentevoet Totaal 5 150 euro
50 euro
780,60 euro
(630,60 + 150)
50 euro
2%
15,61 euro
1%
0,50 euro
796,71 euro