De Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA) formuleert aanbevelingen voor een betere financiële rapportering over tak23-levensverzekeringen. Deze aanbevelingen volgen op een sectoraal onderzoek dat een aantal tekortkomingen had geïdentificeerd.
Het sectoraal onderzoek nam de halfjaarlijkse en jaarlijkse verslagen onder de loep die de verzekeringsondernemingen moeten opstellen voor ieder beleggingsfonds dat aan particulieren wordt gecommercialiseerd via tak23-levensverzekeringen. Deze verslagen dienen om de verzekeringsnemer te informeren over zijn investeringen tijdens de hele duur van het contract. De minimale inhoud van deze verslagen is vastgelegd in de reglementering over de levensverzekeringsactiviteit.
Het onderzoek van de FSMA heeft aangetoond dat de verzekeringsondernemingen de financiële verslagen niet altijd opstelden of dat de verslagen van slechte kwaliteit waren. In bepaalde verslagen ontbrak bijvoorbeeld Informatie over de samenstelling van de portefeuille van het beleggingsfonds of over verrichtingen in afgeleide producten en vreemde valuta. Daarnaast bleken ook de beschrijving van de beleggingspolitiek van een fonds en de daaraan verbonden risico’s vaak onvoldoende.
De FSMA heeft de betrokken verzekeringsondernemingen gewezen op die tekortkomingen en ze aangemaand om deze weg te werken. Als gevolg van deze tussenkomst is de kwaliteit van de financiële verslagen intussen fors verbeterd. De vaststellingen en de ervaringen van dit sectoraal onderzoek vormen tevens de basis van een mededeling.
De mededeling herinnert de verzekeringsondernemingen aan hun verplichtingen inzake financiële rapportering en geeft, waar nodig, duiding bij die reglementering. Daarnaast bevat de mededeling ook enkele aanbevelingen om de kwaliteit en de terbeschikkingstelling van de verslagen te verbeteren. Zo wordt onder meer aanbevolen in de verslagen relevante informatie op te nemen over de aan beleggingsfondsen onderliggende activa, de werking van de beleggingsfondsen helder uit te leggen en de verslagen op de website van de onderneming te publiceren.